Um bicho de 7 cabeças chamado Fluxo de Caixa

Apesar de ter um nome muito intuitivo, algumas pessoas ainda têm dificuldades com relação ao fluxo de caixa em suas empresas. E, já que estamos no final do mês, viemos descomplicar esse termo tão conhecido entre nós, empreendedores.

Esse instrumento, que deve ser utilizado por todos os negócios, é necessário para acompanhar a situação financeira da empresa. Consiste em um relatório onde terão discriminadas todas as informações sobre a movimentação de dinheiro (gasto ou recebido) pela instituição em um determinado período. Geralmente é feito mensalmente e, ao final do ano, juntam-se todos para se conhecer a média de entradas e saídas do período.

No entanto, igualmente ou ainda mais importante que o fluxo de caixa passado é o fluxo de caixa projetado. Ele consiste na estimativa dos valores a receber e a pagar, partindo-se dos saldos em caixa e bancos atuais, para se determinar os saldos previstos para os períodos futuros. Recomenda-se que sejam traçados ao menos quatro cenários futuros: semanal, mensal, trimestral e anual. Através do fluxo de caixa projetado será possível prever eventuais dificuldades de caixa com antecedência, o que permitirá ações preventivas de correção como: campanhas de incentivo de vendas, corte de custos e despesas, prorrogação de vencimentos, obtenção de linhas de crédito ou até mesmo aporte de recursos por sócios ou investidores.

É importante a participação do contador na construção do fluxo de caixa, especialmente para não deixar de incluir os valores dos tributos, que normalmente são significativos em qualquer empresa ou instituição.

O contador pode ir muito além de um organizador de obrigações fiscais-tributárias ou do departamento de pessoal. Ele pode e deve ser demandado para apoiar a gestão, especialmente na área financeira.

E aí, empreendedor, ainda tem dúvidas referentes ao fluxo de caixa? Entre em contato conosco!